En vigueur depuis déjà quatre ans le compte d’épargne libre d’impôt (CELI), suscite encore de nombreuses questions par rapport au REER. Si l’on considère que neuf familles québécoises sur dix ont un revenu inférieur à 100 000 $ par an nous pouvons facilement concevoir qu’entre les frais de garderie, les frais d’orthodontie de l’aînée en passant par les cours de piano le montant qui reste à investir dans le REER et le CELI n’est pas énorme. Faire le bon choix devient donc d’une grande importance. De manière générale nous aurions tout intérêt à utiliser une combinaison des deux options dans la planification globale de nos actifs : le REER afin de vous constituez un fonds de retraite et le CELI pour des projets à court et/ou moyen terme.
Toutefois si vous vous retrouvez dans l’une des situations ci-dessous, privilégier le CELI est fortement recommandé :
- Votre taux d’imposition effectif est inférieur ou égal à 20% (revenu de 41 000$ et moins)
- Vous possédez un bon régime de retraite à prestations déterminées au travail
Plus le taux d’imposition est faible plus le CELI est avantageux car le remboursement d’impôt à court terme du REER pourrait ne pas compenser la perte d’avantages fiscaux au moment de la retraite.Les retraits obligatoires à un REER (à partir de 72 ans) combiné à votre rente de retraite pourraient vous faire atteindre les paliers d’imposition supérieurs et vous exposer des récupérations de vos prestations de la pension de la sécurité de la vieillesse. Vous n’aurez pas ce problème avec un CELI, car l’argent retiré à la retraite ne sera jamais imposé. - Vous ne possédez pas ou que vous n’avez plus de droits REER inutilisés
Le CELI est le seul autre régime dans lequel nous pouvons effectuer de nouvelles cotisations et vous permettre tout de même de faire fructifier vos épargnes à l’abri de l’impôt.
- Vous avez plus de 71 ans, soit l’âge limite pour cotiser à votre REER
Hormis les situations ci-haut citées, le REER demeure toujours un des meilleurs instruments d’épargnes à long terme pour bien des gens et particulièrement pour celles ayant un revenu supérieur à 50 000 $ (principalement durant les années où leur revenu est le plus élevé, soit la quarantaine et la cinquantaine). Pour profiter pleinement de ce régime, vous devez cependant réinvestir votre remboursement à chaque année sinon son efficacité en est de beaucoup diminué. Finalement un autre des avantages d’un REER, bien qu’il soit essentiellement psychologique, est que les retraits étant imposables en général les gens vont y penser à deux fois avant d’en faire. De part sa nature le CELI est plus liquide et accessible. Il est rarement associé à des projets d’épargne à long terme tel la retraite. Discipline est le mot d’ordre si nous voulons qu’un CELI fonctionne dans le cadre d’une planification de retraite. Bien que ces règles s’appliquent généralement, on trouve toujours des exceptions.
N’hésitez pas à faire affaire avec un conseiller, celui-ci saura vous aider à prendre une décision adaptée à votre situation.
Stéphanie Bélisle
Conseillère en sécurité financière
Représentante en épargne collective
Les Assurances Robillard et Associés inc.
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